医師であればバイトをしたり講演料や原稿料を頂いたりする機会も多いので確定申告が必要となる方も多いでしょう。ただ医療系情報サイトでゲットしたポイントに確定申告がいるのか疑問に思ったことはありませんか？

この【ゼロから始める医師生活】というブログやTwitterで医師のポイ活やバイト/転職情報などを発信しているぜろえん(＠zeroen_doctor) は、おすすめしている医師特化ポイ活で多くのポイントをゲットしているので必死になって調べました。

結論としては、医師特化ポイ活で得たポイントを現金同等物に交換していれば、まず確定申告での申告は必要になると思われます。厳密には見解の分かれる部分もあるので確定申告にあたっては必ず税理士や税務署に相談してください。

「ポイ活でいろいろポイントをゲットしたけど確定申告で申告するべきか悩む。」
「ポイントの確定申告の必要はないと思っていたけど、本当はどうなのか。」
「ポイ活でもらったポイントは雑所得か、一時所得かどっちだろう。」

特にこんな悩みをもった医師に向けて書いています。

この記事では実際に医師特化ポイ活で得たポイントを確定申告している私が調べたことをまとめて紹介しています。(素人の意見が入っていますので注意してください。間違っている部分もあるかもしれません。)

医師特化ポイ活で得たポイントを商品に交換していればまず確定申告は必要になりますから、きちんと納税をするようにしましょう。

医師特化ポイ活をするためのおすすめのサイトはこちらでまとめています。

あくまで素人が調べただけ

まず最初に断っておきますが、今回の記事は税理士でもない私が情報収集をして得た知識からまとめたものなので真偽の保証はできかねます。確定申告にあたっては税理士や最寄りの税務署に問い合わせるなどして相談してください。

悩めるDr

実際ポイントは確定申告のときにどうすればいいの？

Dr.ぜろえん

基本的には確定申告は必要と考えておいた方がいいよ。細かいところは見解が分かれるので税理士や税務署で必ず確認してください。

ポイ活分の確定申告は基本的には必要

いわゆる【ポイント】についての確定申告はまだ見解が一致していない部分もあるようですが、基本的にはポイントの獲得額分の申告は必要です。(そもそも収入源が2ヶ所以上あるなら確定申告は必須ですし、副業でいわれる20万円を超えていなくても住民税はかかってくる)

国税庁がポイントについての見解を述べているページがあるのでまずはこちらを見ましょう。

企業が提供するポイントプログラムの加入者(個人)に係る所得税の課税関係について
個人が企業発行ポイントを取得又は使用した場合の取扱い

上のリンクの内容を踏まえた上でポイントに関する確定申告について気になることを調べてみました。下の引用は全て上のリンクからになります。

ポイントの発生時期について

課税されるべき所得としての認識時期はポイントの使用時であると考えられる。

これは分かりやすいですね。

ポイントを付与された時点ではなく使用時なので、ポイントを何かに交換したときに課税されることとなります。例えば、m3ポイントを付与された時点では課税対象とならず、m3ポイントをAmazonギフト券に交換した際に課税されます。

これは結構重要なところで、医師特化ポイ活で得たポイントを交換したときに税金が発生するので、ポイントの交換期限のないサイトではできるだけ交換を先延ばしにして調整できれば税金の支払額を抑えることは可能です。(ただの繰延になりますが)

確定申告が不要の方だけはポイントの有効期限をうまく調整して20万円以内(雑所得)、50万円以内(一時所得)にできれば所得税分は支払いを抑えることができますが、当てはまる方は少ないでしょう。

なおポイントの有効期限がないサイトとしては、MCIやエス・マックス(6ヶ月以上マイページにアクセスしないと消える可能性あり)があります。この2つのポイントの交換は後回しでいいですね。

悩めるDr

ポイントの交換期限のないサイトは税金の事を考えてもありがたいね

雑所得か一時所得かが大きな問題になる

ポイントが【雑所得】になるのか【一時所得】になるのかは大きな違いです。

理由としては一時所得は特別控除額50万円を控除することとされており、他の一時所得とされる所得との合計額が年間50万円を超えない限り、確定申告をする必要はないからです。雑所得であれば給与所得などと合算されて課税されることになります。

ほとんどのポイントプログラムは、物品等の購買を起因として、売買等の目的物とは別の経済的利益を与えるという、法人から消費者への贈与契約であることから、一時所得となる。

質問やアンケートへの回答等の役務提供の対価として付与されるポイントは対価性があるため雑所得となる。

例えば、m3でのポイントを考えてみましょう。

m3でMR君の薬剤情報をクリックして得られたアクションやポイントについては、目的物とは別の経済的利益にあたるので一時所得。個別アンケートに回答して得られたポイントは役務提供の対価となるので雑所得。

Web講演会のポイントであれば、視聴により得られるポイントは一時所得で、視聴アンケートに対してのポイントは雑所得と思われます。

ややこしいのはMR君の中にも質問に回答するとポイントがもらえるケースもあるのでこれは一時所得でしょうか。ポイントの履歴を見ると【クエスチョンディテール回答ポイント】とあるので一応区別することは可能です。

ただm3であればポイント獲得できるコンテンツが多いので、厳密に一時所得か雑所得かどちらに当たるか調べるのはかなり困難と思われます。(Docpediaで質問を投稿してもらったポイントは？クイズに正解してもらったポイントは？未読ゼロ達成でもらったポイントは？)

悩めるDr

ポイントを厳密に一時所得か雑所得か決めるのは難しいね

結局よく分からないことも多い

雑所得か一時所得かについては上で述べられていますが、なかなか区別することは難しいよねと国税庁のページの中でも言及されています。

ここで問題となるのは、上述のように所得区分の異なるはずのポイントが同一のポイント制度の中に混在することが今では珍しいことではないことである。異なる所得区分となるべきポイントが合算された後、所得として実現することになる使用時に、どのポイントが使われたかを決定してそれに応じて申告をするというのは困難な場合も多いであろうと思われる。

先ほどm3の例で疑問に思ったように【どのポイントが使われたかを決定してそれに応じて申告をするというのは困難な場合も多い】となっています。

これに対して引用元のページでは【個人が獲得するポイントの大半は一時所得となるものであり～(中略)～ほとんどの納税者は申告する必要は生じない】からとスルーされています。

確かに一般的なポイント活動(楽天ポイントなど)なら50万円内になることがほとんどだと思うので考えなくていいと思うのですが、医師特化ポイ活では結構稼げてしまいますし、多くが雑所得になるのが逆に悩ましい事態となっています。

現実的には【ポイントのアンケート分は雑所得、それ以外はまとめて一時所得とする】もしくは【全てまとめて雑所得とする】のが無難に思えます。(繰り返しになりますが素人の意見なので税理士や税務署に確認をとってください)

Dr.ぜろえん

国税庁のサイトでもポイントを明確に区分して申告するのは難しいって書いてあるよね・・・

医療情報系サイトでのポイントの所得分類を考えてみる

サイト名	一時所得分	雑所得分	サイト個別記事
エムスリー	MR君、Web講演会視聴など	アンケート、インタビューなど	詳細を見
メドピア	医療情報ヘッドライン、 Web講演会視聴など	アンケート、インタビューなど	詳細を見る
ケアネット	eディテーリング、 Web講演会視聴など	アンケート、インタビューなど	詳細を見る
日経メディカル	eディテール、 Web講演会視聴など	アンケート、インタビューなど	詳細を見る
メディカルトリビューン	なし	アンケート、インタビューなど	詳細を見る
プラメド	なし	impackt track、アンケート	詳細を見る
エス・マックス	なし	アンケート、調査	詳細を見る
エムシーアイ	なし	アンケート、インタビューなど	詳細を見る
エポカマーケティング	なし	アンケート、インタビューなど	詳細を見る

結局ポイ活での確定申告はどうすればいいのか

医師特化ポイ活でポイントを現金同等物に引き換えた方は確定申告はまず必要です。もしポイントを引き換えた分が全て一時所得で50万円以内であれば必要ないですが、このケースは医師特化ポイ活においてはほぼないでしょう。

ちなみに雑所得はポイントだけではなく講演料や原稿料なども入ってくるのでこれらの収入も合算しなければならないので注意してください。

念のため国税庁のページから雑所得の定義について引用しておきます。

雑所得とは、利子所得、配当所得、不動産所得、事業所得、給与所得、退職所得、山林所得、譲渡所得および一時所得のいずれにも当たらない所得

アンケートやインタビューで獲得したポイントは雑所得として計算、それ以外は一時所得とすれば良さそう(私見)。おそらくポイントの多くは雑所得になると思うので、面倒くさければ全て雑所得として計算してもいいかもしれません。

悩めるDr

面倒くさいけど申告は基本的には必要って思っておいたらいいね

Dr.ぜろえん

医師特化ポイ活をされている方は税理士や税務署に相談して確定申告はやっておきましょうね

まとめ

医師特化ポイ活でポイントを現金同等物に替えた方は確定申告で申告する必要あり。ただ一時所得か雑所得かなどは見解が分かれるところであり、最寄りの税務署や税理士に確認してください。

ただ確定申告の経験がない医師が税理士などのプロに頼まずにスムーズに自力で確定申告を行うことはできるでしょうか？

最初に結論をいうと、freeeというクラウド型会計ソフト(無料プランあり)を使いましょう。

「確定申告を今までしたことがないからよく分からない。」
「確定申告初心者だけどなるべく分かりやすくスムーズに終わらせたい。」
「よく分からないまま確定申告を放置していたら締め切りまで時間がなく焦っている。」

こんな悩みをもった確定申告初心者の医師でも、今回の記事を読めばfreeeを使って税理士を使わなくてもカンタンにすぐ確定申告を終えることができます。

【ゼロから始める医師生活】というブログやTwitterで医師のポイ活やバイト/転職情報などを発信しているぜろえん(＠zeroen_doctor)が、実際にfreeeの無料プランをつかって確定申告書を作成する過程を実際の画像を示しながら詳しく解説しています。

確定申告の期限が迫っていて焦っている方は必見！

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初めての確定申告は分からないことだらけ

確定申告は多くの医師にとっては必須のイベントの一つ。

後期研修医以降はバイトや講演会などの講演料・原稿料などで収入源も増え、ほとんどの医師が確定申告を行いますが、初めての方にとっては分かりづらいですよね。ちなみに【ゼロから始める医師生活】で推奨する医師特化ポイ活で得たポイントも場合によっては確定申告が必要になります。詳しくはこちら。

実際に過去の私自身が確定申告といわれても何をどうしたらいいのか全然分からないという状態でした。収入のことなどもあり周囲に聞きにくいので父親にわざわざ書き方を教わったものです。

ただ今は違います。

ネット上にある会計ソフトを用いれば初心者でも分かりやすくスムーズに確定申告をすることができます。

悩めるDr

確定申告っていわれても何をしたらいいのかよく分からない。提出期限もあるしどうしたらいいの。

医師が確定申告を自分でするメリット

私の同僚などに確定申告の話を聞いてみても意外に自身でされている方がいない印象です。(私の周囲だけ？)

もちろん税理士などに頼めるならそちらの方が楽ですし、羨ましい限りなのですが自分で確定申告をするメリットをあえて挙げてみます。

それはどれだけ多額の税金を納めているのかを身をもって知ることができ、税金を控除できる方法(つまり節税)が分かること。

ぶっちゃけ勤務医にできる(合理的な)節税などたかが知れているのですが、できる範囲で対策しておくに越したことはありません。どれもメジャーな節税方法ですが、まだ未実施のものがあれば取り組むのをおすすめします。

• ふるさと納税
• 保険
• ideco(イデコ)

ふるさと納税、イデコについては別記事で紹介しています。

医師のポイ活×ふるさと納税！ポイントでお得に徹底節税！

医師はイデコで節税！メリット・デメリットと金融機関の選び方を徹底解説！

確定申告初心者の医師にはfreeeがおすすめ

いわゆるクラウド型の会計ソフトはfreee/やよい/マネーフォワードが良く利用されている代表的なサービスになっています。

どのサービスも無料お試しが使えるので、自分が使いやすいと思ったものを選べばいいのですが、個人的におすすめするのはfreee。

理由は質問形式に答えていってカンタンに確定申告書を作成できたので。

注意点としてはfreeeに限らずですが、無料お試しはできるものの期間限定であること。今回の確定申告に無料プランで利用しても、翌年度以降は無料では使えません。

ただ確定申告は初めはとっつきにくくて難しく感じるかもしれませんが、1回経験すれば(普通に勤務医をやっている分の申告内容であれば)次からは自分で会計ソフトを使わなくてもできます。

確定申告をしたことがなくてどうしたらいいかわからないけど、もう締切がせまってきていてマズい！という医師はfreeeを使ってみましょう。

Dr.ぜろえん

確定申告まで時間ないけど何したらいいのか全然分からないという医師はfreeeを使ってみましょう

freeeでの確定申告のやり方を8ステップで詳しく解説(画像あり)

freeeはいわゆるクラウド型のソフト。

つまりソフトをわざわざPCなどにインストールしなくてもインターネット上で会員登録すれば利用することができます。

有料プランが基本になりますが1か月間は無料プランを使えるので、無料期間内に確定申告をさっと仕上げてしまいましょう。

freeeは質問形式になっていて、答えていくだけで申告書を完成させることができます。

Dr.ぜろえん

質問形式になっていて、確定申告初めてでも流れるように申告書をつくることができるよ

①freeeで確定申告する前に用意しておくもの

詳しくはfreeeのこちらのページをチェックしてください。

freeeの確定申告は電子申告になるので必須で必要なアイテムがあります。

• マイナンバーカード
• ICカードリーダライタorマイナンバーカード対応のスマホ

この2つはなければ電子申告ができませんので、まずは用意しましょう。

マイナンバーカードを発行した際に設定したパスワードも必要になるので思い出しておきましょう。

• 利用者証明用電子証明書のパスワード（数字4桁）
• 署名用電子証明書のパスワード（英数字6文字以上16文字以下）

署名用電子証明書については５回連続で、利用者証明用電子証明書については３回連続でパスワードを間違って入力した場合、ロックされます。

ロックされると、市区町村窓口にわざわざ出向いてパスワードロック解除の申請をするという悲惨なことになります。

Dr.ぜろえん

私は連続で間違えて区役所までロック解除しにいく羽目になった経験があります

②freeeアカウントを作成する

freeeで確定申告をするにはまずアカウントを作成する必要があります。

もちろん無料で可。

今回は個人の確定申告の利用になるので事業形態は「個人事業主」にチェック。メールアドレスとパスワードを入力して「freeeを始める」をクリックしましょう。

悩めるDr

まずはアカウントをつくればいいのね

③無料お試しプランを選択できる

スターター/スタンダード/プレミアムと3種類のプランを提示されます。

どのプランにしても料金がかかるじゃないかと思われるかもしれませんが、安心してください。

プランの表の下の方を見ると「はじめる」というボタンの下に～プランのお試しはこちらというリンクが置いてあります。

ここをクリックすればそれぞれのプランの無料お試しをすることができます。今回は個人の確定申告での利用なので一番左のスタータープランのお試しでok

Dr.ぜろえん

よーく見ると下の方で無料プランを選択できます。もちろん初めから有料で使ってもいいけどね。

④確定申告の流れをざっと解説してくれる

上の画像のように確定申告の大まかな流れを分かりやすく画像で提示してくれます。特に確定申告が初めてで一人でやっていると何をどこまでやったらいいのかよく分からないですよね。

ここで確定申告の流れをつかんでおきましょう。

悩めるDr

確定申告の流れが大体つかめたかな

⑤確定申告の提出方法を選択する

確定申告はこれまでアナログな方法で提出されていた方が多いでしょう。

かくいう私も以前まで紙に印刷して、書類を糊で貼り付けて、封筒に切手を貼って提出するという方法をとっていました。今はコロナ禍の影響もありますが、電子申告が推奨されており、実際に電子申告の方が手間が少なく便利。

ただし電子申告を利用するにはマイナンバーを用意する必要があるので注意。

これまではマイナンバーカードがあってもICカードリーダーが別で必要でしたが今はスマホにマイナポータル APというアプリをインストールすれば、スマホだけで確定申告を完結することができます。(マイナポータル APに対応しているスマホの必要あり)

実際にぜろえんはスマホのPixel5をつかってスマホだけで確定申告できました。

電子申告するメリットについては下の段落でまとめて説明しています。

悩めるDr

マイナンバーカードの申請をまだしていなかったからすぐに作らないとね！

⑥確定申告に必要な収入や控除などを入力していく

確定申告のメインになる収支などの入力です。

ここでは項目ごとに質問形式で〇×で答えていくようになっており、何を入力すべきか分かりやすい。該当する項目で〇を押すと具体的な金額などを入力する画面になります。

ここでは医師であれば必ず入力するであろう会社から給与を受け取りましたか？という項目を見てみましょう。

ここはもちろん〇ですよね？

上の画像のように源泉徴収票から入力すべき項目は番号付けされているのでそのまま転記していきましょう。

必須項目は「必須」と印がついているので漏れがないように注意。

もしよく分からないことがあれば、ヘルプはこちらというリンクを見ましょう。

リンク先では該当する項目(今回の例では給与所得)の概要と、freeeでの記入手順について詳しく解説されています。分からない箇所があればヘルプを見る、でok！

これは生命保険の項目でのヘルプページになりますが、節税効果についての説明までされています。

Dr.ぜろえん

よく分からないと思ったらヘルプページを見れば詳しく解説してくれているよ

⑦作成した申告書類を確認する

収支等の入力が終われば、確定申告書が出来上がります。

もし入力し忘れた項目などあれば上の画面で印をつけているところをクリックすれば後から編集することができます。

悩めるDr

質問に答えていったら、いつの間にか申告書になってた！

⑧確定申告の入力が終われば提出するだけ

入力漏れや入力ミスがないかチェックして問題ないようなら申告書類を提出します。パソコンやスマホでの提出を選べますが、スマホが手軽なのでおすすめ。

画面にしたがって順番に入力をしていけば提出完了となります。

お疲れ様でした！

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freeeを使って確定申告するときの注意点

冒頭でも説明しましたがfreeeの無料プランは1か月間のみの限定です。

自力で確定申告書を作成する場合は国税庁の確定申告作成コーナーからデータ入力をするのですが、リンク先を見れば分かるようにその時作成したデータは翌年度以降にもデータを引き継いで作成することができます。

つまり無料プランのクラウドサービスを利用して確定申告書を作成しても、翌年度以降にそのデータは活かせないので注意。クラウド型の確定申告ソフトを使ったらいいよというのはあくまで確定申告書作成がよく分からない初心者の医師が対象ということです。

まずは無料プランの会計ソフトでやり方を掴んでから、翌年度以降は自分で確定申告書を作成するといいでしょう。

もちろんお金がかかっても構わないなら、引き続き会計ソフトの有料プランに加入して確定申告をしてもいいですね。

Dr.ぜろえん

もちろん有料プランにしてもいいけど、1回自分で申告書を作ったら翌年からは自分でできると思うよ

確定申告を電子申告することのメリットは3つ！

今回紹介しているのはクラウド型確定申告ソフトを使っての電子申告になりますが、会計ソフトを使わずに自力で確定申告するにせよ電子申告は利用すべき。

私自身は去年まで確定申告書を紙に印刷して、必要書類を添付し、封筒に入れて郵便ポストに投函するというアナログな方法をとっていました。

これはハッキリいって時間のムダ。

本当に時間のムダで何一ついいことはないので医師のみなさんは電子申告にしておきましょう。(クラウド型確定申告ソフトを使えば電子申告になります)

電子申告にすることのメリットを3つ説明していきます。

Dr.ぜろえん

確定申告は電子申告するべき。3つ理由を挙げましょう。

• 社会保険料控除の証明書
• 生命保険料控除の証明書
• 小規模企業共済等掛金控除の証明書(イデコ)
• 寄附金控除の証明書（ふるさと納税）
• 住宅借入金等特別控除に係る借入金年末残高証明書(住宅ローン)

もちろんあくまで添付省略が可能なだけであって、提出しないにしてもきちんと保管しておく必要はあり。

悩めるDr

いちいち書類を申告書に糊付けしていくのは本当に手間だな

②還付金が早い

医師なら源泉徴収によって税金を納めていますが、住宅ローン控除、ふるさと納税、イデコなどを利用していれば還付金が発生するケースがあります。

国税庁によれば確定申告書が混む時期であれば、還付金の支払手続にはおおむね１か月から１か月半程度の期間を要するとされています。ここで電子申告をしていれば、3週間で処理されるとされています。(1-2月であれば2～3週間程度)

人によっては多額の還付金が発生するので、還付金が早いに越したことはありませんね。

Dr.ぜろえん

現金が返ってくるなら早いに越したことはありませんね

③提出が楽

電子申告であれば、自宅であろうとネット接続ができる状況であれば確定申告の時期なら24時間いつでも提出が可能です。

わざわざ病院を隙間時間を見つけて抜け出し、郵便局に封筒を持っていって出す必要がありません。(郵送の提出の場合は添付書類が多く封筒はA4サイズくらいになります。計量器もないので郵便局に出向かざるを得ない。)

多忙な医師であれば確定申告は電子申告の一択でしょう。

悩めるDr

わざわざ郵便局に行ってる暇なんてないし、ネットで提出できる方が絶対いいね

まとめ

確定申告について不安のある医師はfreeeを利用しよう

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